Artículo: 0027.1 (DECRETO 2685 DE 1999)

Texto

Artículo 27-1. Conocimiento del cliente.

Con el propósito de protegerse de prácticas relacionadas con lavado de activos, contrabando, evasión y cualquier otra conducta irregular, las agencias de aduanas tienen la obligación de establecer mecanismos de control que les permita asegurar una relación contractual transparente con sus clientes.

En desarrollo de lo anterior, deberán conocer a su cliente y obtener como mínimo la siguiente información debidamente soportada:

1. Existencia de la persona natural o jurídica;

2. Nombres y apellidos completos o razón social;

3. Dirección, domicilio y teléfonos de la persona natural o jurídica;

4. Profesión, oficio o actividad económica;

5. Capacidad financiera para realizar la operación de comercio exterior;

Parágrafo.

Las agencias de aduanas podrán adicionar otros requisitos que consideren necesarios y pertinentes para un adecuado conocimiento y control de sus clientes.

La información a que se refiere este artículo deberá verificarse, y actualizarse, por lo menos una vez al año, en los términos indicados por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

(Modificado este artículo por el Decreto 2883 de 2008)

Concordancias Legales

RESOLUCION 4240 DE 2000 ART. 14-2

RESOLUCION 4240 DE 2000 ART. 14-3

Documentos que Afecta

Documentos que lo afectan

ADICIONADO POR EL DECRETO 2883 DE 2008 ART. 1

Concordancias Jurisprudenciales

Descriptores

AGENCIAS DE ADUANAS - OBLIGACIONES
AGENCIAS DE ADUANAS - CONTROL
AGENCIAS DE ADUANAS - CONOCIMIENTO DE CLIENTES